2025년 재산세 납부 기준 총정리! 부동산 소유자라면 꼭 확인하세요

부동산을 가지고 있다면 매년 7월과 9월쯤 찾아오는 고지서, 바로 재산세입니다. 그런데 고지서를 받아들고 나서 “왜 내가 이 금액을 내야 하지?”라는 의문이 드신 적 있으신가요?

재산세는 단순히 ‘집을 소유하고 있다’는 이유만으로 부과되지만, 세율은 집값에 따라 천차만별이고, 1가구 1주택 여부에 따라 감면 혜택도 달라집니다. 이 글에서는 재산세 납부 기준부터 계산법, 절세 방법까지 누구나 쉽게 이해할 수 있도록 정리해드리겠습니다.

📚 목차

• 1. 재산세란 무엇인가?
• 2. 재산세 납부 기준일과 대상
• 3. 재산세 계산 방식과 세율
• 4. 1가구 1주택 재산세 감면 기준
• 5. 납부 기간 및 납부 방법
• 6. 재산세 절세 팁
• 7. 마무리 요약

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1. 재산세란 무엇인가?

재산세는 지방세의 일종으로, 토지, 주택, 건축물, 선박 등 재산을 소유한 사람에게 부과되는 세금입니다. 지방자치단체가 부과하고, 해당 세수는 지역 사회 인프라 유지 및 공공 서비스에 사용됩니다.

즉, 여러분이 집을 가지고 있다면 그 ‘소유’에 대한 책임으로 매년 세금을 내야 하는 것이죠. 재산세는 소유한 자산의 종류와 규모에 따라 주택분, 토지분, 건축물분 등으로 나뉘며, 계산 방식도 조금씩 다릅니다.

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2. 재산세 납부 기준일과 대상

재산세는 매년 6월 1일 현재의 재산 소유자에게 부과됩니다. 즉, 6월 2일에 집을 팔았다면 그 해 재산세는 여전히 본인이 부담해야 합니다.

납세 대상은 토지, 주택, 건축물, 선박 및 항공기 등 다양하며, 가장 일반적인 것은 주택에 대한 재산세입니다. 단독주택, 아파트, 빌라, 다세대주택 모두 포함되며, 상가나 건물 소유자도 건축물 재산세를 납부하게 됩니다.

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3. 재산세 계산 방식과 세율

재산세는 해당 재산의 공시가격을 기준으로 계산되며, 일정 공정시장가액비율을 곱한 뒤, 누진세율을 적용합니다.

예를 들어, 주택의 경우 2025년 기준 공정시장가액비율은 60%이고, 다음과 같은 세율이 적용됩니다:

• 6,000만 원 이하: 0.1%
• 6,000만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하: 0.15%
• 1억 5천만 원 초과: 0.25%

또한, 공동주택(아파트) 소유자의 경우 공동주택 공시가격을 활용하며, 자동으로 계산되어 고지서로 발송되니 직접 계산할 필요는 없습니다. 다만, 본인이 감면 대상인지 확인은 꼭 해보셔야 합니다.

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4. 1가구 1주택 재산세 감면 기준

정부는 서민 주거 안정을 위해 1가구 1주택자에게 재산세 감면 혜택을 제공합니다. 특히 공시가격이 9억 원 이하인 경우 다음과 같은 감면이 적용됩니다.

• 6억 이하: 100% ~ 50% 감면
• 6억 초과 ~ 9억 이하: 50% 감면

이때 감면 여부는 자동으로 적용되며, 주소지 기준 세대원이 다른 주택을 소유하지 않아야 합니다. 만약 가족이 여러 집을 갖고 있다면 감면 대상에서 제외될 수 있습니다.

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5. 납부 기간 및 납부 방법

재산세는 보통 매년 7월과 9월, 2회에 걸쳐 납부하게 됩니다. 과세 대상에 따라 납부 시기가 다르며, 아래와 같이 구분됩니다.

• 7월: 주택(1/2), 건축물, 선박, 항공기
• 9월: 나머지 주택(1/2), 토지

1년치 재산세를 2회로 나눠 내는 방식은 부담을 줄이기 위한 것이며, 고지서에 명시된 날짜까지 납부하지 않으면 가산금이 붙을 수 있으니 유의해야 합니다.

납부 방법은 매우 다양하며 아래와 같은 방식으로 가능합니다:

• ARS 전화 납부 (지방세 자동납부 번호)
• 인터넷 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 지로 납부
• 모바일 앱(카카오페이, 토스 등) 간편결제
• 은행 자동이체 신청

특히 스마트폰 사용자라면 모바일 앱으로 간편하게 납부할 수 있어 매우 편리합니다.

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6. 재산세 절세 팁

재산세는 정해진 공시가격과 세율에 따라 자동 계산되지만, 몇 가지 방법으로 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 다음 항목들을 체크해보세요.

• 1가구 1주택 요건 충족 여부 확인: 불필요한 명의 분산이나 공동명의는 감면에서 제외될 수 있습니다.
• 이의신청 및 공시가격 현실화 확인: 공시가격이 지나치게 높게 책정되었을 경우, 이의신청으로 조정이 가능할 수 있습니다.
• 노령자·장애인 감면제도 활용: 일정 요건을 갖춘 경우 별도의 감면 신청을 통해 추가 혜택을 받을 수 있습니다.

또한, 집을 증여하거나 매도할 시기를 6월 1일 이후로 조절하면 해당 연도의 재산세 부담을 줄일 수 있습니다. 이처럼 작은 전략 하나로도 수십만 원의 세금을 절약할 수 있죠.

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7. 마무리 요약

재산세는 부동산을 소유한 사람이라면 누구나 납부해야 하는 지방세입니다. 매년 6월 1일 기준 소유자에게 부과되며, 주택의 공시가격에 따라 세율이 달라지고, 1가구 1주택 등 조건에 따라 감면 혜택도 받을 수 있습니다.

납부 시기는 7월과 9월로 나뉘고, 납부 방법은 위택스, 모바일앱, 자동이체 등 다양해졌습니다. 본인의 공시가격, 주택 소유 형태, 가족 구성 등을 미리 점검해 절세 전략도 함께 세워보시기 바랍니다.

이번 글을 통해 복잡해 보였던 재산세에 대한 궁금증이 말끔히 해소되셨길 바랍니다. 지금 바로 본인의 공시가격과 고지서를 다시 한 번 확인해보세요!